Reforma Tributária - Campos para Informações relativas ao IBS e CBS
IBS e CBS são os novos tributos do Sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual. Eles simplificam o modelo brasileiro ao unificar cinco impostos atuais, acabando com a cumulatividade e a sobreposição de regras.
CBS - Contribuição sobre Bens e Serviços - De competência Federal, substitui o PIS e a COFINS
IBS - Imposto sobre Bens e Serviços - De competência compartilhada ente estados e municípios, unifica o ICMS e o ISS
a) Não cumulatividade Plena - O imposto pago em uma etapa da cadeia de produção é compensado na etapa seguinte, evitando o chamado "efeito cascata"
b) Alíquotas - A soma padrão prevista para IBS e CBS está em torno de 26,5%, Itens da cesta básica são zerados, e serviços de saúde, educação e transporte podem ter redução de até 60% na alíquota
c) Imposto Seletivo (IS) - Complementa o sistema incidindo sobre produtos nocivos à saúde ou ao meio ambiente (ex. cigarros e bebidas alcoólicas)
1) Foram criadas novas tabelas no Sistema
1.1) Para as Notas Fiscais de Serviços Prestados
- REFTRIBSERV
- REFTRIBITNS
1.2) Para as Notas Fiscais de Saída
- REFTRIBSAID
- REFTRIBDIPS
1.3) Para as Notas Fiscais de Entrada e de Serviços Tomados
- REFTRIBENTR
- REFTRIBDIPE
- REFTRIBITST
2) Escrituração do Livro Fiscal
Você encontrará novos campos para preenchimento e atendimento da Reforma Tributária
2.1) ESCRITURAÇÃO DOS LIVROS:
- ENTRADA
- SAÍDAS
- SERVIÇOS TOMADOS
Os campos serão apresentados na aba Informações Nota Fiscal
Para acessar os campos disponíveis, clique no botão com a letra "I" existente na parte inferior esquerda da tela e o Sistema abrirá a tela Impostos Reforma Tributária
- NOTA DE SERVIÇOS PRESTADOS
Os campos serão apresentados na aba Informações Nota Fiscal
Para acessar os campos disponíveis, clique no botão "Impostos Reforma Tributária" existente na parte inferior central da tela e o Sistema abrirá a tela Impostos Reforma Tributária
A tela disponibilizada deverá ser preenchida de acordo com a Escrituração que está sendo realizada
- CFOP - Será preenchido automaticamente a partir do momento que você informa o mesmo na própria Nota Fiscal
- Desdobramento - Será preenchido automaticamente a partir do momento que você informa o mesmo na própria Nota Fiscal
- Município de Consumo
- Finalidade da emissão da NFe
- Tipo de Nota de Débito
- Tipo de Nota de Crédito
- Tipo de Ente Governamental
- % Redução Compra Governamental
- Tipo de Operação com o Ente Governamental
- Chave de Acesso da NFe de Antecipação de Pagamento
- Base IBI e CBS
- Valor Diferimento Competência UF
- Valor Tributário Devolvido Competência UF
- Valor IBS Competência UF
- Valor Diferimento Competência Município
- Valor Tributário Devolvido Município
- Valor IBS Competência Município
- Valor Total do IBS
- Valor total do Crédito Presumido IBS
- Valor total do crédito presumido em condição Suspensiva IBIS
- Valor Diferimento CBS
- Valor tributário Devolvido CBS
- Valor total da CBS
- Valor total do crédito presumido CBS
- Valor total do crédito presumido em condição suspensiva CBS
- Valor IBS Monofásico
- Valor CBS Monofásico
- Valor IBS Monofásico Sujeito a Retenção
- Valor CBS Monofásico Sujeito a Retenção
- Valor IBS Monofásico Retido Anteriormente
- Valor CBS Monofásico Retido Anteriormente
- Valor total do IBS estornado
- Valor total da CBS estornada
2.1) ESCRITURAÇÃO DOS ITENS:
- DE ENTRADA
- DE SAÍDAS
- DE SERVIÇOS TOMADOS
- DE SERVIÇOS PRESTADOS
Os campos serão apresentados na aba Informações Nota Fiscal
Para acessar os campos disponíveis, clique no botão "Impostos Reforma Tributária" existente na parte inferior central da tela e o Sistema abrirá a tela Impostos Reforma Tributária
A tela disponibilizada deverá ser preenchida de acordo com a Escrituração que está sendo realizada
- Código do Produto
- CST IS
- Class.Trib.IS
- Base IS
- % IS
- % IS Específica
- Unidade de Medida Tributável
- Quantidade Tributável
- Valor IS
- CST IBS e CBS
- Class. Trib. IBS e CBS
- Base IBS e CBS
- Indica a Natureza da operação de doção ?
- % IBS Competência UF
- % Diferimento Competência UF
- Valor Diferimento Competência UF
- Valor Trib. Devolvido Competência UF
- % Redução Competência UF
- % Efetiva IBS competência UF
- Valor IBS Competência UF
- % IBS Competência Município
- % Diferimento Competência Município
- Valor Diferimento Competência Município
- Trib. Devolvido Município
- % Redução Competência Município
- % Efetiva IBS Competência Município
- Valor IBS Competência Município
- Valor do IBS
- % CBS
- %Diferimento CBS
- Valor Diferimento CBS
- Valor trib. Devolvido CBS
- % Redução CBS
- % Efetiva CBS
- Valor do CBS
- CST do IBS e CBS da Tributação Regular
- Clas. Trib. do IBS e CBS da Tributação Regular
- % do IBS UF da Tributação Regular
- Valor Tributos do IBS da UF
- % IBS do Município
- Vl. Tributo do IBS do Município
- % Trib. Regular da CBS
- Valor do Tributo da CBS
- % IBS de Competência da UF (compra governamental)
- Valor tributo do IBS da UF calculado (compra governamental)
- % IBS de Competência do Município (compra governamental)
- Vl. tributo do IBS do Município calculado (compra governamental)
- % CBS (compra governamental)
- Valor da CBS (compra governamental)
- Quantidade tributação monofásica
- % ad rem do IBS
- % ad rem da CBS
- Valor do IBS monofásico
- Valor da CBS monofásica
- Quantidade tributada sujeita à retenção na monofasia
- % ad rem do IBS sujeito a retenção
- Valor do IBS monofásico sujeito a retenção
- % ad rem da CBS sujeito a retenção
- Valor da CBS monofásica sujeita a retenção
- Quantidade tributada retida anteriormente
- % ad rem do IBS retido anteriormente
- Valor IBS retido anteriormente
- % ad rem da CBS retida anteriormente
- % diferimento do IBS monofásico
- Valor do IBS monofásico diferido
- % Diferimento da CBS monofásico
- Valor da CBS Monofásica diferida
- Total do IBS Monofásico
- Total da CBS Monofásica
- Valor do IBS a ser transferido
- Valor da CBS a ser transferida
- Ano e mês referência do período de apuração (Ajuste Competência)
- Valor do IBS Ajuste Competência
- Valor do CBS Ajuste Competência
- Valor do IBS a ser estornado
- Valor da CBS a ser estornada
- Base de Cálculo do crédito presumido da Operação
- Cod. Classificação do Crédito Presumido
- % Crédito Presumido IBS
- Valor do Crédito Presumido IBS
- Valor Crédito Presumido em condição suspensiva IBS
- % Crédito Presumido CBS
- Valor do Crédito Presumido CBS
- Vl. Crédito Presumido em condição suspensiva CBS
- Ano e mês referência do período de apuração (Crédito Presumido na ZFM)
- Tipo classificação crédito presumido na ZFM
- Valor do crédito presumido calculado sobre o saldo devedor apurado