Gerando a Guia de Recolhimento - COFINS NÃO CUMULATIVO

Veja também os Itens:

• Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
• Guia de Recolhimento do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
• Relatório de CSLL (Contribuição Social do Lucro Líquido)
• Relatório de Impostos Retidos - CSLL, COFINS, PIS, IRRF, INSS e ISS
• Comprovante Anual de Retenção de CSLL, COFINS, PIS e IR
• Relatório de Conferência dos Impostos Apurados
• Gerando a Guia de Recolhimento do PIS
• Gerando a Guia de Recolhimento da COFINS
• Gerando a Guia de Recolhimento da Contribuição Social
• Guia de Recolhimento de IPI
• Impostos Retidos - Guia Unificada

COFINS NÃO CUMULATIVO

O mecanismo do sistema para o cálculo do COFINS é o mesmo que para o PIS não cumulativo, ou seja:

• Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para a COFINS. Nessa somatória, serão desconsideradas as notas fiscais que tiverem Códigos de Observação informando que é uma operação Isenta de COFINS ou com COFINS Retido na Fonte.
• Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência para a COFINS.
• Será gerada, então, a Base de Cálculo para a COFINS, da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) - Deduções, onde Outras Receitas e Deduções foram cadastrados no menu Movimentação/Valores Adicionais .

Calculará, então, o valor do imposto, aplicando a alíquota definida em Manutenção/Tabelas/Impostos Federais (a legislação atual determina alíquota de 3,0%).

Para imprimir a Guia de Recolhimento (DARF-COFINS) você entrará no menu Relatórios/Guias de Recolhimento/Demais Impostos Federais

E no item Tipo de Imposto da tela que será aberta, escolha COFINS . Veja mais informações em Gerando Guias de Recolhimento.