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Gerando a Guia de Recolhimento - Contribuição Social

Para a Contribuição Social a legislação atual determina que sobre o valor das Saídas (deduzindo-se as devoluções) aplica-se 12% e sobre o valor das prestações de serviço aplica-se 32%. Somando-se estes dois valores obtém-se a base de cáculo do imposto. Sobre a base de cálculo aplica-se a alíquota de 9% para obtenção do Valor do Imposto. Os procedimentos que o sistema realizará para o cálculo da Contribuição Social serão os seguintes:

  1. Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas cujos CFOP's estejam configurados com incidência para a Contribuição Social.
  2. Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência para a Contribuição Social.
  3. Aplica-se a alíquota base sobre a diferença de entradas - saídas. Ou seja: ((item 1) - (item 2)) x alíquota para base da Contr. Social. A Alíquota para Base da Contribuição Social foi cadastrada em Manutenção/Tabelas/Impostos Federais.

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4. Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOP's estejam configurados com incidência para a Contribuição Social. Sobre esta somatória aplcar-se-á o valor da alíquota base de serviços. A Alíquota para Base de Serviços foi cadastrada em Manutenção/Tabelas/Impostos Federais.

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5. Será gerada, então, a Base de Cálculo para a Contribuição Social, da seguinte forma: ((item3) + (item4)) + Outras Receitas - Deduções, onde Outras Receitas e Deduções foram cadastrados no menu Movimentação/Valores Adicionais para Tributos Federais.

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6. Calculará, então, o valor do imposto, aplicando-se sobre o valor obtido no item 5 a alíquota definida em Manutenção/Tabelas/Impostos Federais (a legislação atual determina alíquota de 9,0%).

Para imprimir a Guia de Recolhimento (DARF-Contribuição Social) você entrará no menu Relatórios/Guias de Recolhimento/Demais Impostos Federais 

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E no item Tipo de Imposto da tela que será aberta, escolha Contribuição Social . Veja mais informações em Gerando Guias de Recolhimento.

 

 

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