Escriturando o CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente)

Veja também os Itens:

Para escriturar o CIAP você entrará no menu Movimentação/Escrituração dos Livros Fiscais/Escrituração do CIAP>Fichas dos Bens.

CIAP é o Livro de Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente.

Você deverá cadastrar uma Ficha para cada bem a ser controlado no CIAP, informando os dados da aquisição de cada bem,

Informe:

Número da Chapa
Descrição do Bem
Código do Produto correspondente do bem no documento fiscal

a) Informações para nota de entrada

Nº da nota, modelo, série, data de entrada, numero do livro, folha do livro
valor do crédito do ICMS, valor do crédito do ICMSRF, valor do ICMS frete e Valor ICMS diferencial de alíquota
Dados do emitente

b) informações para nota de saída

número da nota fiscal, modelo da nf, data de saída
tipo de movimentação de baixa do bem ou componente
estorno por saída ou perda (fator e valor)
chave de acessos

c) Informações Adicionais

Informações sobre o Centro de Custo
Conta Contábeil

d) Informações para o EFD

Valor da Operação, Meses Ut. de Crédito, CST PIS, CST CONFIS
Natureza do Crédito
Identificador dos bens/grupo de bens incorporados ao Ativo Imobilizado
Indicador da utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado

Posteriormente você fará os lançamentos dos Créditos/Estornos para cada uma das Fichas abertas, acesse o menu Movimentação>Escrituração dos Livros Fiscais>Escrituração do CIAP>Estornos/Créditos de ICMS e PIS/COFINS

Informe:

Número de Ordem
Descrição
Mês e Ano
Tipo - Crédito ou Estorno
Fator
Valor do Crédito ou Débito do Mês (conforme a seleção do Tipo)
Valor da operação para PIS/COFINS
Crédito do Mês para PIS
Crédito do Mês para COFINS

Para agilizar os lançamentos dos Créditos/Estornos existe a opção Geração Automática dos Créditos/Estornos acessando o menu Movimentação>Escrituração dos Livros Fiscais>Escrituração do CIAP>Geração Automática dos Estornos/Créditos

Que calcula o fator de estorno para cada mês do período informado e o aplica sobre o valor do crédito de cada Ficha.

Os valores de Estornos/Créditos de ICMS lançados no mês são considerados, automaticamente, na geração da GIA e na Apuração de ICMS. Porém, os créditos serão considerados apenas até o mês de abril de 2003, conforme legislação do CIAP.

Quando um bem é vendido ou baixado da empresa por outro motivo (como roubo, doação) a Ficha correspondente a este bem deve ser alterada incluindo as informações correspondentes à baixa deste bem. É muito importante informar, neste momento, o valor do Estorno de ICMS por Saída ou Perda.